聚焦中小企業合規管理

工業和信息化部、市場監管總局等15部門近日聯合發布《關于促進中小企業提升合規意識加強合規管理的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）。作為我國首個針對中小企業合規管理的系統性政策文件，《指導意見》旨在通過多維度引導與支持，推動中小企業實現高質量發展。鑒于民營企業中中小企業占比突出，《指導意見》對民營企業合規管理同樣具有重要指導意義。

制定背景與核心目標

《指導意見》深入貫徹落實黨的二十大關于“全面依法治國”的戰略部署，明確指出，合規管理是中小企業在復雜市場環境中提升抗風險能力的重要抓手。當前，在國際貿易摩擦加劇、國內監管環境趨嚴的背景下，合規能力已成為企業參與全球競爭的核心要素。

針對中小企業普遍存在的合規意識薄弱、管理能力不足等問題，特別是勞動用工、財稅管理、公司治理、產品和服務質量等領域的高發風險，《指導意見》通過“十大重點領域”精準鎖定風險環節，構建系統性風險防控框架，助力企業防范風險、增強競爭力。

《指導意見》明確提出，到2030年要實現中小企業合規環境顯著優化、服務體系全面成型，使合規管理成為企業核心競爭力的重要組成部分。遵循問題導向與法治思維原則，強調部門協同聯動、分類施策，系統覆蓋重點領域合規管理。

《指導意見》的十大重點領域

《指導意見》聚焦中小企業合規風險高發的十大領域，構建全鏈條風險防控體系。

勞動用工合規。完善勞動合同制度，規范職業健康安全管理，明確職工教育經費使用要求（60%以上用于一線員工）。

財稅合規。嚴厲打擊財務造假與偷逃稅款行為，推動建立透明化財務內控體系。

產品和服務質量合規。實施全生命周期質量管理，嚴禁制假售假與虛假宣傳。

安全生產合規。落實全員安全責任制，構建“人、機、制度”三位一體的安全管理機制。

節能環保合規。響應“雙碳”目標，強化污染防治與碳排放全流程管控。

知識產權合規。覆蓋知識產權創造、運用、保護全鏈條，推動數據知識產權登記。

網絡與數據安全合規。貫徹《數據安全法》，實施數據分類分級管理及跨境風險防控。

公司治理合規。規范出資、融資、擔保及信息披露程序，堵塞治理結構漏洞。

國際化經營合規。建立出口管制與境外勞動保護、環境合規體系，應對國際規則挑戰。

供應鏈合規。強化上下游盡職調查，重點防控反商業賄賂、環保違規等風險。

市場監管部門的職責定位

市場監管部門作為企業合規管理的重要責任主體，在中小企業合規管理中承擔關鍵職責，尤其在公司治理、產品和服務質量、知識產權、安全生產領域。

公司治理合規管理。監督企業依法完成注冊登記，確保信息真實準確；引導建立權責清晰的治理結構，制定并嚴格執行公司章程；規范對外擔保行為，合理開展融資活動；強化信息披露真實性，完善企業解散清算程序。

產品和服務質量合規管理。推動中小企業建立科學質量管理體系，落實崗位質量責任制；設立獨立質量監管部門，執行企業標準自我聲明制度；構建覆蓋產品全生命周期的計量保障體系，嚴厲打擊制售假冒偽劣產品及虛假宣傳行為。

知識產權合規管理。指導企業健全知識產權管理制度，規范知識產權的創造、運用與保護；加強研發、生產等環節的風險評估，依法合規使用他人知識產權；鼓勵開展數據知識產權登記。

安全生產合規管理。在食品領域，監督企業落實HACCP體系，嚴控原料采購至儲存環節風險；對藥品生產實施全流程質量監管，確保冷鏈運輸合規；強化危險化學品包裝物、燃氣具等重點工業產品的生產許可管理；落實特種設備“三落實、兩有證、一檢驗”制度，對高風險設備開展專項排查。

發揮職能做好合規管理

市場監管部門作為中小企業合規管理的重要推動者，需錨定監管主責，筑牢四大合規防線；創新服務機制，激發合規內生動力；深化制度保障，夯實治理根基，助力中小企業構建合規管理體系。

錨定監管主責，筑牢四大合規防線。針對《指導意見》提出的“建立完善質量管理體系”要求，市場監管部門需強化標準引領，推行“標準領航”工程，在食品、兒童用品等重點領域實現強制性標準。落實《指導意見》關于“強化知識產權創造、運用和保護”的要求，需建立專利導航服務網絡，在專精特新企業試點專利預警分析系統，防范研發侵權風險。針對《指導意見》強調的“規范治理結構”目標，需優化企業登記信息核驗系統，實現與稅務、公安等部門數據實時比對，嚴查虛假注冊、抽逃出資等行為。在食品領域推行“互聯網+明廚亮灶”工程，實現后廚操作AI智能監測。對特種設備實施“一梯一碼”管理，通過物聯網傳感器實時監測運行數據。建立重點工業產品“一品一策”監管檔案，如對燃氣具實施熄火保護裝置強制備案，從源頭消除安全隱患。

創新服務機制，激發合規內生動力。制定合規管理成熟度評價標準，設置基礎級、規范級、標桿級三級體系。組建“合規服務團”，開展“一企一策”精準輔導。開通公眾查詢平臺，消費者掃碼即可獲取企業合規評級、行政處罰等信息。指導行業協會制定細分領域合規指引。建立“吹哨人”內部監督制度，對舉報重大合規隱患員工實施獎勵保護。聯合金融機構開發“合規貸”產品，將企業合規評級與信貸利率掛鉤。

深化制度保障，夯實治理根基。推動國務院出臺《中小企業合規促進條例》，明確合規免責情形和激勵措施。實施“千名合規官”培養計劃，開發“市場監管合規云課堂”。開展“合規宣傳月”活動，制作《合規啟示錄》系列短視頻，通過典型案例強化警示教育。

當前，中小企業合規管理已從“被動合規”向“主動治未病”轉變。市場監管部門需把握《指導意見》實施契機，通過制度創新、技術賦能、生態共建，將合規要求轉化為企業核心競爭力培育的助推器，為構建新發展格局提供堅實保障。