近期出臺的7方面稅費優(yōu)惠政策，一文速覽

日前舉行的國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會上，財政部介紹了今年以來貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，聚焦七個方面延續(xù)、優(yōu)化、完善減稅降費政策情況。1至7月，全國新增減稅降費及退稅緩費已達1.05萬億元。一文速覽——

一、聚焦支持做強做優(yōu)實體經(jīng)濟

1.在優(yōu)化、完善的基礎(chǔ)上，將涉及小微企業(yè)和個體工商戶的到期稅費優(yōu)惠政策統(tǒng)一延續(xù)到2027年底，進一步穩(wěn)預(yù)期、強信心。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告

國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步落實支持個體工商戶發(fā)展個人所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告

財政部 稅務(wù)總局 人力資源社會保障部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于進一步支持重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告

2.降低失業(yè)和工傷保險費率，減征殘疾人就業(yè)保障金，減輕用人單位負擔(dān)。

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人力資源社會保障部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率有關(guān)問題的通知

財政部關(guān)于延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告

3.從財政資金引導(dǎo)、保障融資需求、政府采購政策、扶持穩(wěn)崗就業(yè)這些方面，進一步強化對中小企業(yè)的財政支持。

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財政部關(guān)于加強財稅支持政策落實 促進中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的通知

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的公告

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的公告

二、聚焦促增收、擴消費

1.提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養(yǎng)老人三項個人所得稅專項附加扣除標(biāo)準。

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國務(wù)院關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準的通知 

2.延續(xù)全年一次性獎金單獨計稅。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施全年一次性獎金個人所得稅政策的公告

3.換購住房個人所得稅退稅等優(yōu)惠政策。

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財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于延續(xù)實施支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅政策的公告

三、聚焦推動高水平科技自立自強

1.促進研發(fā)投入的政策。將符合條件行業(yè)企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例由75%提高至100%的政策，作為制度性安排長期實施。同時，允許企業(yè)提前享受研發(fā)費用加計扣除政策，增加當(dāng)年7月預(yù)繳申報期作為可享受政策時點。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告

國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)事項的公告

2.鼓勵創(chuàng)業(yè)投資政策。將創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，允許依法備案創(chuàng)投企業(yè)的個人合伙人選擇按單一投資基金核算，或者按創(chuàng)投企業(yè)年度所得整體核算，計算繳納個人所得稅。

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財政部 稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策的公告

3.支持研發(fā)設(shè)備更新的政策。將企業(yè)新購進單位價值不超過500萬元的設(shè)備、器具一次性稅前扣除，以及內(nèi)資研發(fā)機構(gòu)和外資研發(fā)中心采購設(shè)備全額退還增值稅兩項政策，延續(xù)實施至2027年年底。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的公告

財政部 商務(wù)部 稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備增值稅政策的公告

4.支持重點產(chǎn)業(yè)鏈的政策。將民用航空發(fā)動機和民用飛機的稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的按規(guī)定減免增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等，并享受增值稅留抵退稅政策。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于民用航空發(fā)動機和民用飛機稅收政策的公告

5.鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新政策。將科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間稅收優(yōu)惠政策延續(xù)實施至2027年年底，相關(guān)企業(yè)符合條件的予以免征增值稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。

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財政部 稅務(wù)總局 科技部 教育部關(guān)于繼續(xù)實施科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間有關(guān)稅收政策的公告

四、聚焦支持戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展

1.延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車車輛購置稅減免政策，鞏固和擴大我國新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢。

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財政部 稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部關(guān)于延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車車輛購置稅減免政策的公告

2.延續(xù)實施民用航空發(fā)動機和民用飛機稅收優(yōu)惠政策，支持關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于民用航空發(fā)動機和民用飛機稅收政策的公告

3.出臺先進制造業(yè)增值稅加計抵減優(yōu)惠政策，推動先進制造業(yè)升級發(fā)展，提高企業(yè)創(chuàng)新能力和核心競爭力。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告

五、聚焦促進資本市場持續(xù)健康發(fā)展

1.延續(xù)滬港通、深港通和基金互認、支持貨物期貨市場對外開放、創(chuàng)新企業(yè)存托憑證、上市公司股權(quán)激勵等多項稅收優(yōu)惠政策。

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財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機制和內(nèi)地與香港基金互認有關(guān)個人所得稅政策的公告

財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策的公告 

財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于繼續(xù)實施創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段有關(guān)稅收政策的公告

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施上市公司股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅政策的公告 

2.對證券交易印花稅實施減半征收，活躍資本市場，提振投資者信心。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于減半征收證券交易印花稅的公告

六、聚焦推動穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資

1.延續(xù)實施服貿(mào)會進口展品稅收政策，支持辦好服貿(mào)會等重大展會。

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財政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行中國國際服務(wù)貿(mào)易交易會展期內(nèi)銷售的進口展品稅收政策的通知

2.延續(xù)實施跨境電商出口退運商品稅收政策，支持外貿(mào)企業(yè)通過新業(yè)態(tài)、新模式拓展銷售渠道。

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財政部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施跨境電子商務(wù)出口退運商品稅收政策的公告

3.延續(xù)外籍個人津補貼免稅和粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策，營造吸引外資和境外人才來華工作的良好政策環(huán)境。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施外籍個人有關(guān)津補貼個人所得稅政策的公告

財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知

七、聚焦支持防范化解風(fēng)險

1.延續(xù)實施銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優(yōu)惠政策。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策的公告

2.完善礦業(yè)權(quán)出讓收益征管政策和征收方式，由一次性繳清調(diào)整為逐年繳納，大幅降低企業(yè)支付壓力，促進礦產(chǎn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

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自然資源部 財政部關(guān)于制定礦業(yè)權(quán)出讓收益起始價標(biāo)準的指導(dǎo)意見

財政部 自然資源部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收辦法》的通知

3.延續(xù)煤炭充填開采資源稅減半征收優(yōu)惠政策。

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財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)對充填開采置換出來的煤炭減征資源稅優(yōu)惠政策的公告

關(guān)于今年稅費優(yōu)惠政策，還想了解更多？

國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會介紹延續(xù)、優(yōu)化、完善減稅降費政策，推動經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展有關(guān)情況>>